6 tips til skatten inden nytår
Aktier, pension, gaver og velgørenhed. Der kan være fradrag at hente og penge at spare, hvis du giver privatøkonomien et lille eftersyn, inden indkomståret 2025 slutter.
1. Betal restskat før årsskiftet
Hvis du betaler din restskat for 2025 inden årsskiftet, slipper du for at betale renter af beløbet. Skattestyrelsen sender først årsopgørelserne ud i midten af marts 2026, men din revisor kan hjælpe med at estimere en eventuel restskat, inden året slutter.
Fra den 1. januar 2026 og frem til betalingstidspunktet skal du betale renter af en eventuel restskat. Til og med den 1. juli er den såkaldte dag-til-dag-rente på 3,7 % p.a.
Hvis du venter med at betale til efter den 1. juli – eller lader restskatten blive indregnet i forskudsskatten for 2027 – kommer du til at betale et fast rentetillæg på 5,7 %. Bemærk, at du højst kan indregne 23.100 kr. plus procenttillæg i forskudsskatten for 2027.
Restskat kan opstå, hvis fx:
- din personlige indkomst er højere end dét, du har forskudsregistreret, og du skal betale topskat
- du har modtaget et stort udbytte
- dine fradrag er mindre end dét, du har forskudsregistreret – det kan fx være et lavere befordringsfradrag som følge af flere hjemmearbejdsdage.
2. Udnyt fradrag på pension
Tjek op på, om du har brugt alle dine muligheder for fradragsberettigede pensionsindbetalinger i 2025. Her kan du læse mere om, hvordan man sparer penge i skat ved at skyde penge ind på pension.
Alle kan foretage pensionsindbetalinger, men hvis du betaler topskat, er fradragsværdien størst.
3. Gaver til børn og nærtstående
Hvert år fastsætter Skattestyrelsen et beløb, der angiver maksimum for, hvad man kan give i afgiftsfri gave til bl.a. børn og børnebørn. I 2025 er grænsen på 76.900 kr.
Gaver til svigerbørn af en værdi på 26.900 kr. eller derunder er ligeledes afgiftsfrie.
4. Gennemgå din aktiebeholdning
Hvis du som privat aktionær har modtaget aktieudbytte eller solgt børsnoterede aktier med gevinst i løbet af året, kan det muligvis være en fordel at realisere et tab på andre aktier inden årsskiftet. Det skyldes, at tab på nogle aktier kan modregnes i gevinster/udbytter, inden skatten bliver beregnet. Tab, der overstiger årets gevinster/udbytter, kan kun fremføres til modregning i senere års gevinster/udbytter på børsnoterede aktier.
For nogle vil det være en fordel at sælge aktier med gevinst inden årsafslutningen, hvis årets aktieindkomst er mindre end 67.500 kr. Al aktieindkomst under 67.500 kr. bliver beskattet med 27 % (135.000 kr. for ægtefæller). Aktieindkomst derudover bliver beskattet med 42 %.
5. Aktiesparekonto med potentiale
En aktiesparekonto er en lidt overset mulighed for at spare penge i skat, når man investerer i aktier. Den giver mulighed for at slippe med en aktiebeskatning på 17 % i forhold til den normale beskatning på 27 % eller 42 %.
Man må oprette én konto pr. person, og der er regler for hvilke værdipapirer, der må indgå. Du beskattes med 17 % af afkastet, som opgøres efter lagerprincippet ved årets udgang.
Pengeinstituttet indberetter alle oplysningerne til Skattestyrelsen, og skatten bliver beregnet og betalt af pengeinstituttet via din aktiesparekonto.
I 2025 er indskudsloftet på 166.200 kr. Har du en aktiesparekonto i forvejen, må du indskyde forskellen mellem de 166.200 kr. og kursværdien af aktierne pr. 31. december 2024.
Derudover er det tilladt at fylde kontoen op (investere) med det beløb, der blev betalt i skat det foregående år – også selvom det overstiger årets loft.
Hvis værdien af investeringerne falder, kan tabet ”gemmes” til modregning i eventuelle fremtidige gevinster. Kontoen er et lukket kredsløb, så du kan kun bruge fremførte fradrag på aktiesparekontoen. Hvis kontoen ikke holdes åben, går eventuelle tabsfradrag tabt.
6. Giv til velgørenhed
Du kan få fradrag for gaver til forskellige godkendte velgørende foreninger. Du kan få fradrag for op til 19.000 kr. i 2025. Et fradrag kræver dog, at du oplyser dit cpr-nr. til den forening, som modtager bidraget, og foreningen vil så indberette dine bidrag til Skattestyrelsen.
Bemærk, at der er særlige regler, hvis du binder dig til at give bidrag i mindst 10 år.
Yderligere informationer
Har du brug for rådgivning eller assistance, er du velkommen til at kontakte inforevisions skatteafdeling. Du kan læse mere om os her.
