Få besked, når der er nyt

Vil du holde dig up-to-date? Tilmeld dig vores infoupdate. Så får du direkte besked, når vi publicerer nyt indhold, der er aktuelt for dig.

Jeg accepterer


Forside // Nyt om kapitalejerlån: Det skal du vide i 2025
Fra 2025 bliver det lettere at låne penge fra dit eget selskab. De tidligere, indviklede regler om ...
18. marts 2025

Nyt om kapitalejerlån: Det skal du vide i 2025 

Fra 2025 bliver det lettere at låne penge fra dit eget selskab. Når et selskab låner penge ud til sine ejere eller ledelsesmedlemmer, betragtes det som et kapitalejerlån. De tidligere, indviklede regler om kapitalejerlån bliver nu ændret. Men du skal være opmærksom på, at skattereglerne er uændrede.

Hvad er ændret?

Helt konkret bliver det nemmere:

  • Der er færre selskabsretlige regler, som skal overholdes ved optagelse af lånet.
  • Der er mindre papirarbejde og færre formelle krav.

Færre krav til revisorer:

  • Erhvervsstyrelsen har bekræftet, at revisorer ikke længere behøver at skrive om disse lån i deres revisionspåtegninger eller erklæringer, medmindre de er i strid med skattelovgivningen.

Regler, du stadig skal huske

Selvom nogle regler er lempet, er der stadig vigtige ting, du skal huske:

Skattereglerne forbliver uændrede:

  • Det vigtigste at vide er, at skattereglerne ikke ændres.
  • Hvis du er hovedaktionær – og har bestemmende indflydelse i selskabet – er det ekstra vigtigt at være opmærksom. Lånet kan blive set som penge, du har fået, som du ikke skal betale tilbage, og så skal du betale skat af det.
  • Hvis du låner penge fra dit selskab, skal et beløb svarende til lånet beskattes som enten løn eller udbytte.
  • Ledelsen har ansvaret for rettidig indeholdelse og indberetning af kildeskatter.
  • Din revisor skal stadig tjekke, om du har betalt den rigtige skat, og om der er sket rettidig indeholdelse af kildeskatter.

Hvidvask:

  • Reglerne om hvidvask er de samme. Hvis kapitalejerlånet er skattepligtigt, og der ikke rettidigt er svaret personskat, kan det blive betragtet som skatteunddragelse, som er omfattet af hvidvaskreglerne.

  Andre selskabsregler:

  • Der er stadig andre regler i selskabsloven, du skal følge, når du låner penge fra dit selskab, herunder blandt andet at sikre, at selskabets kapital efter lånet fortsat er tilstrækkelig.
  • Ledelsen er ansvarlig for vurdering af låntagers tilbagebetalingsevne og for, at lånevilkårene, herunder renteniveauet, er rimeligt.
  • Der er ikke ændret på de formelle krav, som skal overholdes, hvis lånet ydes i forbindelse med låntagers erhvervelse af kapitalandele i selskabet.
  • Din revisor vil stadig tjekke, at alt er, som det skal være.
  • Det er vigtigt at pointere, at selvom selskabslovgivningen er blevet mere lempelig, er skattelovgivningen uændret.

Hvad kan vi hjælpe med?

Vi kan hjælpe dig med at forstå de nye regler og sikre, at du undgår problemer med skat eller andre regler. Desuden kan vi hjælpe med at vurdere den skattemæssige risiko ved optagelse af kapitalejerlån. 

Yderligere information

Har du spørgsmål eller brug for hjælp, er du altid velkommen til at kontakte inforevision.

Kontakt

Kenny Madsen
Partner, statsautoriseret revisor
T 25 47 00 35
kem@inforevision.dk

Nyeste Ældste Mest læste
Nyt
Revision og regnskab
18. marts
ca. 1 minutter

Lavere kapitalkrav for ApS fra 2025

Lavere kapitalkrav for ApS fra 2025...

Kapitalkravet for at stifte et anpartsselskab (ApS) blevet sat ned fra 40.000 kr. til 20.000 kr.…

Revision og regnskab
Nyt
Revision og regnskab
18. marts
ca. 3 minutter

Nyt om kapitalejerlån: Det skal du vide i 2025

Nyt om kapitalejerlån: Det skal du vide i 20...

Fra 2025 bliver det lettere at låne penge fra dit eget selskab. De tidligere, indviklede regler om kapitalejerlån bliver nu…

Revision og regnskab
Nyt
Skat, moms og afgifter
Ejendomme og investeringer
18. marts
ca. 1 minutter

Udlejning af fast ejendom: Husk særskilt momsregistrering

Udlejning af fast ejendom: Husk særskilt mom...

Når din udlejningsejendom er momsregistreret, skal du have en særskilt momsregistrering for hver ejendom…

Skat, moms og afgifter
Ejendomme og investeringer
Nyt
Selvangivelse og forskudsopgørelse
Skat, moms og afgifter
16. marts
ca. 2 minutter

Kender du det særlige rejsefradrag?

Kender du det særlige rejsefradrag?...

I 2024 kan du trække 143,50 kroner fra i døgnet for småfornødenheder – også selvom du har fået dækket udgifterne eft…

Selvangivelse og forskudsopgørelse
Skat, moms og afgifter
Nyt
Skat, moms og afgifter
16. marts
ca. 1 minutter

Glemte fradrag er ikke tabt

Glemte fradrag er ikke tabt...

Har du glemt et fradrag i et tidligere år, har du mulighed for at ændre oplysningsskemaet…

Skat, moms og afgifter
Nyt
Skat, moms og afgifter
18. februar
ca. 2 minutter

Energiafgifter 2025

Energiafgifter 2025...

Fra 2025 træder en ny grøn skattereform i kraft, som medfører væsentlige ændringer for virksomheders energiafgifter.…

Skat, moms og afgifter
Nyt
Skat, moms og afgifter
Generationsskifte
18. februar
ca. 5 minutter

Generationsskifte i virksomhed: Nye, fordelagtige regler på vej

Generationsskifte i virksomhed: Nye, fordelag...

Nyt lovforslag, der forbedrer vilkårene for generationsskifte af erhvervsvirksomheder, særligt for familieejede virksomhede…

Skat, moms og afgifter
Generationsskifte

Læs mere aktuelt her