Du skal selv opgøre antallet af arbejdsdage og indberette befordringsfradraget, når du udfylder dit personlige oplysningsskema (selvangivelsen) for 2024. Tjek også for glemte fradrag. Se her, hvad du særligt skal være opmærksom på.
24. marts 2025:
Hvis du ikke har et udvidet oplysningsskema, kan du se den (foreløbige) årsopgørelse og foretage eventuelle rettelser. Muligheden for at indberette det udvidede oplysningsskema åbner.
Fra den 25. april 2025:
Eventuel overskydende skat udbetales.
1. maj 2025:
Sidste frist for at rette i årsopgørelsen 2024, medmindre du har et udvidet oplysningsskema.
1. juli 2025:
Sidste frist for indberetning af det udvidede oplysningsskema.
1. juli 2025:
Sidste frist for indbetaling af restskat uden procenttillæg.
Rentesatserne har stabiliseret sig. Faktisk er rentesatserne for restskatten 2024 blevet lettet med 0,2 procentpoint sammenlignet med sidste år. Men det gælder fortsat, at jo længere, du venter med at betale din restskat for 2024, desto dyrere bliver det. Renterne er ikke fradragsberettigede.
Fra 1. januar til 1. juli 2025 er dag-til-dag-renten 5,3% p.a. Fra 2. juli 2025 skal du betale et fast tillæg på 7,3%. Det vil sige, at hvis du f.eks. betaler en restskat på 100.000 kroner i midten af marts, hvor du kan se din årsopgørelsen i skattemappen, er renten ca. kr. 1.074 eller ved betaling på sidste frist (1. juli) udgør renten ca. kr. 2.630.
Hvis du venter med at betale til den 2. juli, koster det dig et tillæg på 7.300 kr. – eller ca. 4.670 kr. mere i rente end dagen før!
Har du en restskat på 24.786 kr. eller derunder inklusive renter, bliver den indregnet i din skat for 2026, hvis du ikke af dig selv betaler den inden 1. juli 2025.
Den restskat, der ligger udover 24.786 kr., bliver opkrævet i tre rater, som du skal betale i august, september og oktober 2025.
Det er muligt at fratrække lønudgifter til visse udvalgte serviceydelser for hele 2024, som fx rengøring, børnepasning, vinduespudsning og havearbejde, der er udført i hjemmet eller fritidsboligen. Der kan gives et fradrag på op til 11.900 kr. pr. person i husstanden (over 18 år).
Der er kun fradrag for arbejdslønnen – ikke for materialer.
Du skal betale elektronisk fx med dankort, MobilePay eller netbank – ikke med kontanter. Derudover skal du indberette informationer om udgiften, udførerens CVR-nummer samt dato for betaling på Skat.dk.
Håndværkerfradraget blev ophævet i april 2022, men fra 1. januar 2025 bliver det genindført – dog kun for såkaldt grøn istandsættelse af hjemmet eller sommerhuset.
Det grønne håndværkerfradrag er tilbage
Det er vigtigt, at du gennemgår punktet om befordringsfradrag i dit oplysningsskema. Vær særligt opmærksom på, at hjemmearbejdsdage, sygedage, orlov m.v. ikke tæller med, når du skal udregne dit befordringsfradrag.
Fradraget kan udregnes i indberetningsmodulet ved siden af rubrik 51 i oplysningsskemaet, hvor du indtaster din bopæl, arbejdsadresse, antal arbejdsdage i 2024 og overfører dette til årsopgørelsen.
Du kan få befordringsfradrag, hvis du har mere end 12 km til arbejde. Transportmidlet og udgifterne til selve transporten spiller ingen rolle, men transporten må ikke være betalt af din arbejdsgiver – eksempelvis hvis du har firmabil. Se oversigt over aktuelle skattesatser.
Hvis du rejser med dit arbejde, har du måske krav på et fradrag. Din arbejdsgiver kan vælge enten at dække dine rejseudgifter til kost, logi og småfornødenheder som udlæg efter regning, når du rejser i forbindelse med dit arbejde, eller at udbetale diæter med statens takster.
Hvis din arbejdsgiver dækker dine udgifter efter regning, er det derudover muligt at få en særlig godtgørelse på 25% af standardsatsen for kost. De 25% af satsen svarer til 143,50 kr. pr. døgn i 2024, som din arbejdsgiver kan udbetale til dækning af småfornødenheder – fx en kop kaffe eller en avis. Hvis din arbejdsgiver ikke udbetaler de 143,50 kr. pr. døgn, kan du i stedet foretage et tilsvarende fradrag på selvangivelsen.
Det er et krav, at rejsen varer mindst 24 timer og at der ikke er mulighed for at overnatte hjemme. Fradraget skal skrives i rubrik 53 på oplysningsskemaet. Se oversigt over aktuelle skattesatser.
Hvis du opdager, at du har glemt et fradrag i et tidligere år, har du mulighed for at ændre oplysningsskemaet til og med den 1. maj i det fjerde år efter indkomstårets udløb. Det vil sige, at du frem til 1. maj 2025 kan søge om at få genoptaget dine skatteansættelser for indkomstårene 2021, 2022 og 2023. Derefter er 2021 forældet.
I de fleste tilfælde kan glemte fradrag indberettes via TastSelv, og hvis Skattestyrelsen godkender ændringen, sender de en ny årsopgørelse og udbetaler overskydende skat.
Hvis du i 2024 har udlejet din bolig, sommerhus, bil, båd, campingvogn m.v., skal du huske at angive det skattemæssige resultat.
Hvis du betaler private børnebidrag/underholdsbidrag og private renteudgifter, skal du opgive identifikationsoplysninger på modtageren.
Oplysningerne kan ikke skrives direkte i fradragsfeltet, men skal opgives i indberetningsmodulet ved siden af den pågældende rubrik i oplysningsskemaet.