Aktier, pension, gaver og velgørenhed. Der kan være fradrag at hente og penge at spare, hvis du giver privatøkonomien et lille eftersyn, inden indkomståret 2024 slutter.
Hvis du betaler din restskat for 2024 inden årsskiftet, slipper du for at betale renter af beløbet. Skattestyrelsen sender først årsopgørelserne ud i midten af marts 2025, men din revisor kan hjælpe med at estimere en eventuel restskat, inden året slutter.
Fra den 1. januar 2025 og frem til betalingstidspunktet skal du betale renter af en eventuel restskat. Til og med den 1. juli er den såkaldte dag-til-dag-rente på ca. 5,3 % p.a.
Hvis du venter med at betale til efter den 1. juli – eller lader restskatten indregne i forskudsskatten for 2026 – kommer du til at betale et fast rentetillæg på 7,3 %. Bemærk, at du højst kan indregne 23.100 kr. inkl. procenttillæg i forskudsskatten for 2026.
Restskat kan opstå, hvis fx:
Tjek op på, om du har brugt alle dine muligheder for fradragsberettigede pensionsindbetalinger i 2024. Her kan du læse mere om, hvordan man sparer penge i skat ved at skyde penge ind på pension.
Alle kan foretage pensionsindbetalinger, men hvis du betaler topskat, er fradragsværdien størst.
Hvert år fastsætter Skattestyrelsen et beløb, der angiver maksimum for, hvad man kan give i afgiftsfri gave til bl.a. børn og børnebørn. I 2024 er grænsen på 74.100 kr.
Gaver til svigerbørn af en værdi på 25.900 kr. eller derunder er ligeledes afgiftsfrie.
Hvis du som privat aktionær har modtaget aktieudbytte eller solgt børsnoterede aktier med gevinst i løbet af året, kan det muligvis være en fordel at realisere et tab på andre aktier inden årsskiftet. Det skyldes, at tab på nogle aktier kan modregnes i gevinster/udbytter, inden skatten bliver beregnet. Tab, der overstiger årets gevinster/udbytter, kan kun fremføres til modregning i senere års gevinster/udbytter på børsnoterede aktier.
For nogle vil det være en fordel at sælge aktier med gevinst inden årsafslutningen, hvis årets aktieindkomst er mindre end 61.000 kr. Al aktieindkomst under 61.000 kr. bliver beskattet med 27 % (122.000 kr. for ægtefæller). Aktieindkomst derudover bliver beskattet med 42 %.
En aktiesparekonto er en lidt overset mulighed for at spare penge i skat, når man investerer i aktier. Den giver mulighed for at slippe med en aktiebeskatning på 17 % i forhold til den normale beskatning på 27 % eller 42 %.
Man må oprette én konto pr. person, og der er regler for hvilke værdipapirer, der må indgå. Du beskattes med 17 % af afkastet, som opgøres efter lagerprincippet ved årets udgang.
Pengeinstituttet indberetter alle oplysningerne til Skattestyrelsen, og skatten bliver beregnet og betalt af pengeinstituttet via din aktiesparekonto.
I 2024 er indskudsloftet på 135.900 kr. Har du en aktiesparekonto i forvejen, må du indskyde forskellen mellem de 135.900 kr. og kursværdien af aktierne pr. 31. december 2023.
Derudover er det tilladt at fylde kontoen op (investere) med det beløb, der blev betalt i skat det foregående år – også selvom det overstiger årets loft. Indskudsloftet forventes at blive hævet til 166.200 kr. for 2025.
Hvis værdien af investeringerne falder, kan tabet ”gemmes” til modregning i eventuelle fremtidige gevinster. Kontoen er et lukket kredsløb, så du kan kun bruge fremførte fradrag på aktiesparekontoen. Hvis kontoen ikke holdes åben, går eventuelle tabsfradrag tabt.
Du kan få fradrag for gaver til forskellige godkendte velgørende foreninger. Du kan få fradrag for op til 18.300 kr. i 2024. Et fradrag kræver dog, at du oplyser dit cpr-nr. til den forening, som modtager bidraget, og foreningen vil så indberette dine bidrag til Skattestyrelsen.
Bemærk, at der er særlige regler, hvis du binder dig til at give bidrag i mindst 10 år.
Har du brug for rådgivning eller assistance, er du velkommen til at kontakte inforevisions skatteafdeling. Du kan læse mere om os her.
Flemming Saabye
Leder af skatteafdelingen
T: 39 53 50 38
fsa@inforevision.dk
Jannik Petersen
Skatterådgiver
T: 39 53 50 47
jpe@inforevision.dk
6260
1737889119
Se her, hvad du særligt skal være opmærksom på at få med på dit oplysningskema til skat.…
286
1737534509
Fra 1. januar 2025 kan selskaber vælge at udskyde skatten til realisationstidspunktet.…
4071
1737005409
Fristen for selskabers frivillige indbetaling af restskat for indkomståret 2024 er 3. februar 2025...…
658
1733874145
Senest 20. januar 2025 skal du indberette dine medarbejderes aktieløn til eKapital. Vi har sammensat en guide, som kan hjæl…
6440
1732200554
SKAT har åbnet for forskudsopgørelsen for 2025, og det er en god idé at tjekke, om tallene stemmer med det, du forventer f…
3216
1732200191
Fremover er det kun medarbejdere med privat adgang til firmabilen, og som dermed skal beskattes af fri bil, der skal registre…
5635
1729520426
Hvis selskabet ikke foretager en frivillig indbetaling, bliver en eventuel restskat tillagt en rente, der ikke er fradragsber…
2708
1729519963
Siden Folketingets åbning 1. oktober er der kommet flere skattelovforslag end normalt. Det skyldes en lang række politiske …
5484
1729519822
Den skattefrie beløbsgrænse for gaver – også kaldet bagatelgrænsen – kan være ret indviklet. Læs med her.…
1660
1725399151
Skattestyrelsen udfører stikprøvekontrol blandt selskaber, der har benyttet sig af muligheden for at få et ekstrafradrag f…
6667
1725374705
Mange virksomheder glemmer – eller undlader – at søge om tilbagebetaling af moms betalt i udlandet. Men der kan være ma…
2642
1718624662
Skattestyrelsen ønsker at gøre kontrolindsatsen mere effektiv og målrettet, og det må forventes, at styrelsen øger kontr…
2453
1718623963
Regeringens udspil til en iværksætterstrategi indeholder 41 initiativer fordelt på fem indsatsområder. Her er et udpluk a…
2647
1717055914
Kravet omfatter i første omgang store og mellemstore selskaber. Tidligst i 2026 gælder det også mindre virksomheder.…
2507
1717054624
I inforevision er partner Simon Okkels godkendt til at udføre rådgivningsopgaver indenfor it- og informationssikkerhed i re…
2602
1713852821
I inforevision er vi i fuld gang med at uddanne og udvikle organisationen til at udføre både validerings- og rådgivningsop…
2732
1711449615
Rentesatserne for restskatten 2023 er blevet væsentligt forhøjede. Jo længere, du venter med at betale, desto dyrere blive…
6815
1710968089
For indkomståret 2023 kan du trække 138,75 kroner fra i døgnet for småfornødenheder – også selvom du har fået dække…
5894
1706195941
Du kan opgøre det skattepligtige resultat efter to valgfrie metoder: Enten bundfradragsmetoden eller den regnskabsmæssige m…
2326
1705557123
Infotransactions har bistået ejerne af ag analytics med salget til software growth investoren Monterro. Se flere transaktion…
3152
1702731205
Alle medarbejdere, der har ferie med løn, skal have 0,45 % af deres årsløn i kompensation for den afskaffede Store Bededag…
3190
1702619220
Fra 1. januar 2024 kan du som privat investor ikke længere trække tab fra på aktier, der er noteret på ikke-regulerede ma…
6070
1700474065
Fra 2026 indføres en ny mellemskat og en ny top-topskat, og for 2025 og 2026 gives et større beskæftigelsesfradrag.…
2992
1696658616
Samarbejdet med kollegaer og specialister i Moore Global styrker inforevision på flere fronter. Lige så vigtigt er det vær…
5269
1695014418
Gang på gang kommer hovedaktionærer i klemme, fordi de ikke kan dokumentere aftaler og transaktioner, de indgår med deres …
5110
1692712104
Hvis du driver anden virksomhed og har opsparet overskud i virksomhedsordningen, kan forældrekøb stadig være en god måde …
7092
1692525816
Er du hovedaktionær i et selskab, der er eller risikerer at komme i økonomiske problemer, kan det betale sig for dig at ken…
3618
1687415496
It-problemer i TastSelv Selskabsskat betyder, at fristen for at indsende det årlige oplysningsskema er udskudt med 8 uger ti…
3340
1687274118
Betalingsfristerne for A-skat og AM-bidrag i juli og august 2023 er udskudt, så virksomhederne kan vente med at betale til o…
3466
1684844208
Rettelser og fejlangivelse af moms og afgifter vil fremover blive forrentet i Skattestyrelsens favør med en rente på 0,7 % …
5548
1684738517
Jo længere du venter med at betale din restskat for 2022, desto dyrere bliver det.…
3776
1682423627
Charlotte Hoby er specialist i at hjælpe virksomheder med at afdække deres risikolandskab og etablere et kontrol-setup, der…
7268
1682402139
Hvornår kan man fradrage moms på personalearrangementer? Se her, hvordan I gør, når I skal ud og leje festtelte eller bes…
3605
1681991779
Det er ikke længere kun traditionelle og funktionsdygtige bygninger, som er fritaget for moms ved et salg.…
2378
1680271511
Elstyrken i Gentofte går helhjertet ind i den grønne omstilling. Det har givet ny energi og nye, spændende kunder. …
5382
1680082874
Selvom din virksomhed primært driver momsfritaget virksomhed, skal den registreres for moms, når du køber varer eller ydel…
4107
1678885670
Betalinger af A-skat og AM-bidrag i juli og august 2023 bliver udskudt med hhv. 3,5 måneder og 6 måneder. Udskydelsen omfat…
3974
1676986010
Skattestyrelsen har særligt fokus på differencer i indberetningen af EU-salg uden moms. Her bliver det kontrolleret, om ind…
4076
1675940538
Har du styr på beskatningsgrundlaget for fri bil? Se her, hvordan værdien af fri bil udregnes, og få et overblik over de n…
3894
1673954096
En ny afgørelse fra Skatterådet viser, at man skal være påpasselig med at oprette et værdipapirdepot i selskabets navn o…
5121
1672920755
Det er vigtigt at tage stilling til, om selskabet vil indbetale frivilligt, eller om den ordinære rate eventuelt skal sætte…
3884
1668609764
Nye regler om renter på rettelser af moms gør det ekstra vigtigt at have styr på fradragsreglerne for julefrokost og gaver…
3666
1666895008
infotransactions har assisteret Peak Consulting Group med finansiel rådgivning i forbindelse med salget til emagine Consulti…
3027
1666865850
infotransactions has assisted Peak Consulting Group with financial advice in connection with the sale to emagine Consulting (…
4305
1666076619
For indkomstår, der begynder den 1. januar 2023 eller senere, kan virksomheder ikke længere få skattefradrag for lønudgif…
4388
1664814659
Mange virksomheder overvejer at opsætte ladestandere, så de kan tilbyde medarbejdere, kunder, samarbejdspartnere mv. gratis…
3695
1664813993
Hvert år i september begynder et hold på 7-10 unge deres uddannelse som revisortrainees i inforevision. Se, hvad vi lægger…
4020
1661935695
31. december 2022 udløber muligheden for skattemæssig afskrivning på fabriksnye driftsmidler på et grundlag, der svarer t…
3743
1661863942
Dansk feriehusudlejer opruster med over 700 feriehuse på Bornholm Infotransactions har assisteret DanCenter i forbindelse me…
3924
1660907776
Solide it-procedurer og sikker behandling af personfølsomme data er blevet vigtigere end nogensinde, og emnet er for alvor r…
3785
1656495401
Infotransactions yder Transaction Services assistance til Polaris og stifterne af Det Danske Madhus ved salget til apetito De…
4285
1654250447
Virksomheder skal ikke have rentefordele af ukorrekte angivelser. Folketinget har vedtaget, at forhøjede angivelser af moms …
4083
1653982560
Beløbsgrænsen for, hvor meget en virksomhed må have stående på skattekontoen, er blevet sat kraftigt ned, og Skattestyre…
3847
1653373941
infotransactions har ydet finansiel rådgivning til ejerkredsen af Heimdal Nordic i forbindelse med salget til Fokus Asset Ma…
4929
1652868899
Den ekstraordinære ændring af satserne for befordringsfradrag og kørselsgodtgørelse i 2022 er den tredje af sin slags. Ku…
4199
1652867750
Nye vurderingsregler betyder, at generationsskifte af erhvervsejendomme fra 2023/2024 skal ske til handelspris. Det kan blive…
5285
1652858252
Sælger du for mere end 10.000 euro til private indenfor EU, skal du ikke momsregistreres i hvert enkelt land, men kun i det …
4303
1649395809
Virksomheder med B2B-salg i EU skal indberette salget i VIES-databasen og angive momsen i Rubrik B. Skattestyrelsen har øget…
4342
1644420735
Fra 2023 vil virksomheders fradrag for udgifter til forskning og udvikling fortsat være 130 %. Et politisk flertal har afsat…
3987
1644314578
Infotransactions har rådgivet den canadiske kapitalfond Lynx Equity Limited i forbindelse med deres første opkøb i 2022 De…
4026
1644224067
Infotransactions rådgiver den tyske koncern STIHL i forbindelse med investering i den danske robotsucces TinyMobileRobots De…
2580
1642932481
Ting tager tid, når man vil gøre dem ordentligt, og dét vil Niels Jacobsen. Han brugte flere år på at forberede både si…
5556
1641819697
På baggrund af en EU-dom har Skattestyrelsen ændret dansk praksis for den momsmæssige behandling af transportydelser lever…
4430
1641818160
Under coronakrisen har virksomheder kunnet udskyde momsen som et rentefrit lån, men nu skal pengene op af lommen. Her er fri…
4207
1641210426
infotransactions/inforevision har assisteret VetFamily med finansiel rådgivning infotransactions og inforevision har assiste…
4551
1637142857
Det er en dyr fornøjelse at optage lån i eget selskab. For det første skal hovedaktionæren betale 10,05 % i rente. Dernæ…
2570
1637063899
inforevision er medlem af UHY - et netværk af uafhængige revisions- og rådgivningsvirksomheder i mere end 100 lande.…
4525
1637059551
31-årige Morten Ahrenst og 30-årige Shpend Rasimi har været venner og kollegaer, lige siden de begyndte som revisorelever …
4590
1636632155
Medarbejderen mister feriedage og feriepenge, hvis restferien ikke er afviklet inden 31. december 2021. Max. 5 dage kan udbet…
4959
1633681128
Årets julegave er skattefri, hvis værdien er max. 900 kr. inklusive moms. Gaven tæller dog med i den samlede opgørelse ov…
5787
1633013593
Selvstændige, der opfylder kriterierne, skal fremover betale et årligt bidrag til Barsel.dk. I 2021 er beløbet 1225 kroner…
5242
1631180700
9. september 2021 har Regeringen og et bredt politisk flertal i Folketinget besluttet at udskyde fristen for tilbagebetaling…
4533
1630008378
Kiltin er en af landets førende og ældste skadedyrsvirksomheder og har med +70 skadedyrsspecialister en solid tilstedevære…
3039
1629987229
infotransactions advises owner-manager Niels Jacobsen in connection with the sale of Kiltin A/S and Kirk Chemicals ApS to SSG…
6152
1629899936
Fra 1. juli 2021 vejer miljøtillægget tungere og anskaffelsesprisen mindre, når skatten på fri bil beregnes. Se her, hvor…
4958
1626159689
I juli måned 2021 – og hvert år fremover - modtager alle arbejdsgivere for første gang et brev med den årlige opkrævni…
4728
1625131875
Hidtil har varer under 80 kr. været fritaget for moms, men fra 1. juli 2021 har EU fjernet denne bagatelgrænse. Nu skal du …
2622
1622023562
Housing Denmark A/S oplever efterspørgsel på professionel rådgivning og praktisk assistance i forbindelse med udlejning af…
5012
1621943011
Når virksomheder køber varer eller ydelser for mindst 8.000 kr. inkl. moms, skal regningen betales digitalt. Ellers skal S…
6917
1618826161
Hvordan håndteres skatten, hvis man som arbejdsgiver vil give medarbejderen fx et hæve-/sænkebord, en kontorstol og en lam…
4818
1617775884
infotransactions rådgiver den canadiske kapitalfond Lynx Equity Limited i forbindelse med købet af Yding Gruppen A/S. Yding…
5143
1616838720
Arbejdsgiverbetalte oplevelsesgavekort er skattefrie i 2021, så længe de ikke overstiger et samlet beløb på 1.200 kr. ink…
6321
1613455907
Der skal betales fuld salgsmoms af markedsprisen, hvis hensigt og formål med et byggeprojekt ændrer sig undervejs - fx ved …
4664
1612358497
”Vores setup er supereffektivt med stærke faglige kompetencer samt stor fleksibilitet og agilitet. Vi har begge ben på jo…
4599
1611923629
Hvis et dansk selskab, en fond eller en forening har haft et udenlandsk datterselskab, et fast driftssted eller en fast ejend…
4523
1611910522
inforevision og infotransactions rådgiver ejerne af ProfilService A/S i forbindelse med overdragelse af aktiemajoriteten (57…
4889
1610978648
En politisk aftale om højere beløbsgrænser og en større fradragsværdi for visse lønudgifter giver håndværkerfradraget…
4646
1610955192
Den 31. december 2020 udløb fristen for at indberette feriepenge for perioden 1. september 2019 - 31. august 2020. Men man k…
4723
1607936070
1. januar 2021 træder en række ændringer af selskabsloven i kraft. Det betyder i praksis, at alle kapitalselskaber skal fi…
5544
1607432777
Her kan du læse mere om de nye og mere stramme momsregler ved salg til privatforbrugere (B2C) i Storbritannien. Vi berører …
4852
1605090232
Læs her hvordan, hvad og hvem reglerne rammer, hvis Regeringens planer om at indføre lagerbeskatning på værdistigninger p…
5535
1602062554
Fremover skal der tages højde for gevinstmuligheden ved værdiansættelsen af B-aktierne i de situationer, hvor den forlods …
6104
1601881239
Med virkning fra 1. april 2020 har Norge strammet reglerne, så pligten til at angive og betale moms nu ligger hos den udenla…
4734
1598274228
Hidtil har selskaber og hovedaktionærer kun skullet oplyse om kontrollerede transaktioner, hvis de oversteg 5 mio. kroner. M…
4823
1598273191
Inden ”Til salg”-skiltet sættes i jorden, skal sælger have afklaret, om der skal sælges en momsfri gammel bygning/ejen…
4679
1598271451
Før du søger om førtidig udbetaling, er det en god idé at overveje, om du har brug for pengene nu, eller om de skal blive…
4645
1598270381
Med Kundeportalen undgår man at sende en masse mails og vedhæftede filer frem og tilbage, og man kommer også udenom divers…
4497
1593428943
inforevision og infotransactions rådgiver ejerne af GHB Landskabsarkitekter A/S i forbindelse med fusionen med Møller &…
4617
1593428804
infotransactions rådgiver Bent Achton/Achton Invest ApS i forbindelse med erhvervelse af aktiemajoriteten (MBO) i Leon Peter…
4829
1590486946
Coronakrisens hjemmearbejdsdage og hjemsendelser betyder, at mange skal justere fradrag for kørsel mellem hjem og job. Både…
4857
1590486632
Omkostninger til fx udvikling af hjemmesider, salgsplatforme og planlægningssoftware kan ikke længere forventes at blive go…
4699
1585844362
Husk at følge retningslinjerne for it-sikkerhed i din virksomhed, og giv dit set-up derhjemme et eftersyn med henblik på si…
4752
1585293328
Trods krisen er der en række håndtag, man her og nu kan skrue på for at styre virksomheden igennem de svære tider. Få an…
4505
1585263711
Hver dag logger titusinder af danskere på arbejdsmails og virksomhedsnetværk hjemmefra. Det er smart - men pas godt på sik…
4515
1582536437
Hidtil har selskaber kun skullet oplyse om kontrollerede transaktioner, hvis de oversteg 5 mio. kroner, men fra og med indkom…
4620
1582535371
Lovændringen skal begrænse muligheden for at spekulere i løbende momsfradrag, når aktiviteten med stor sandsynlighed i si…
4671
1580173771
inforevision hjælper koncernvirksomheder med at løfte kvaliteten, sænke tidsforbruget og stramme processerne ved rapporter…
4736
1579003460
Fra 1. februar 2020 afskaffes hovedaktionærers ret til nedslag i den skattepligtige avance, når de sælger deres aktier/anp…