Mange virksomheder glemmer – eller undlader – at søge om tilbagebetaling af moms, de har betalt i udlandet. Men der kan være mange penge at hente. Sidste frist for anmodning om tilbagebetaling af udenlandsk moms vedrørende kalenderåret 2021 er den 30. september 2022. Læs mere om ordningen, og hvordan du søger.
Du kan ikke trække udenlandsk moms fra i et dansk momsregnskab. Du kan heller ikke trække udenlandsk moms fra i dit skatteregnskab, hvis du ikke søger om at få den tilbagebetalt, siger SKAT.
Så hvis du eller dine medarbejdere ofte rejser i udlandet og har udgifter til fx udlejningsbiler, hotelophold, restaurantbesøg, konferencer og messer m.v., kan det være en god idé at overveje at søge om tilbagebetaling af moms, så den ikke ender som en ikke-fradragsberettiget udgift.
Momsrefusion kan i langt de fleste tilfælde betale sig, også selvom opgaven eventuelt løses af revisor.
Tilbagesøgning af moms i andre EU-lande er betinget af, at virksomheden ikke har haft registreringspligtige aktiviteter i det pågældende land, fordi momsfradrag ellers skal ske ved brug af lokal momsregistrering og momsfradrag på den udenlandske momsangivelse.
En ansøgning må maksimalt omfatte ét kalenderår. Virksomheder, som ønsker at søge moms retur løbende, skal have et momstilgodehavende på over 3.000 kr., der omfatter en periode på minimum tre måneder. Hvis der indsendes ansøgning om refusion, der omfatter et helt kalenderår, skal momsbeløbet mindst udgøre 400 kr.
Sidste frist for at søge om tilbagebetaling er den 30. september i det efterfølgende år. En udgift afholdt i kalenderåret 2021 skal altså søges retur senest 30. september 2022. I inforevision anbefaler vi dog altid, at ansøgningen sættes i gang hurtigst muligt.
Det land, der skal tilbagebetale momsen, har som udgangspunkt fire måneder til at behandle ansøgningen og udbetale momsbeløbet. Det kan dog tage længere tid, hvis landet beder om supplerende oplysninger.
Alle køb i udlandet har koder fra 1-10. Koderne skal bruges til at inddele omkostningerne i hovedområder, når du søger, og de omfatter følgende:
1 = Brændstof
2 = Udlejning af transportmidler
3 = Udgifter vedrørende transportmidler
4 = Vejafgift og bompenge
5 = Rejseomkostninger (taxi, bus, tog m.v.)
6 = Udgifter til logi
7 = Fødevarer, drikkevarer og restaurantydelser
8 = Udgifter til entre til messer og lignende
9 = Udgifter til underholdning, repræsentation m.v.
10 = Andre udgifter
Flere EU-lande stiller krav om en yderligere specifikation i underkoder. Flere lande stiller også krav om, at der skal vedhæftes kopi af købsbilag, hvis fakturaværdien overstiger visse beløbsgrænser. Det land, du søger momsrefusion fra, har altid mulighed for at bede om yderligere dokumentation.
Hvis din virksomhed både har momspligtige og momsfrie aktiviteter, skal du oplyse virksomhedens fradragsprocent (prorata sats), medmindre udgiften kan henføres udelukkende til de momspligtige aktiviteter.
Det er momsfradragsreglerne i det land, hvor udgiften er afholdt, der er afgørende for hel eller delvis refusion af moms. Selvom momsreglerne generelt er ens inden for EU, er der alligevel en lang række forskelle – især på momsfradragsretten på de udgiftstyper, som er nævnt ovenfor under koderne 1-9.
I inforevision anbefaler vi, at du undersøger fradragsreglerne i de enkelte lande, før du udfylder ansøgningen. Her kan vi hjælpe.
I praksis søger du om tilbagebetalingen ved at indsende en elektronisk anmodning via TastSelv Erhverv på Skattestyrelsens hjemmeside. Herefter sørger Skattestyrelsen for at sende anmodningen videre til den aktuelle medlemsstat.
Du får adgang til ordningen via “profiloplysninger” i TastSelv Erhverv. Hvis du i stedet ønsker at lade revisor stå for ansøgningen, kan du give ham/hende autorisation – ligeledes via TastSelv Erhverv.
Udfyldelse af anmodningen via TastSelv Erhverv sker ved, at virksomheden indtaster en række generelle oplysninger, herunder navn, adresse, branchekode, ansøgningsperiode, bankoplysninger m.v., og en række fakturaspecifikke oplysninger.
Det er muligt at udfylde anmodningen på dansk. Skattestyrelsen sørger herefter for den fornødne oversættelse, inden ansøgningen ekspederes videre til det land, som skal refundere momsbeløbene.
Også lande uden for EU, f.eks. Norge og Schweiz, giver mulighed for refusion af moms afholdt i landet.
Flere af disse lande har regler, der i mange henseender følger de samme principper, som findes inden for EU. Du bør altid undersøge, hvad der gælder for hvert enkelt land. Fristerne for ansøgning om momsrefusion kan også variere og er ofte kortere end inden for EU.
Danske virksomheder, der vil søge om momsrefusion fra et land uden for EU, skal oftest sende en blanket til skattemyndighederne i det land, de søger tilbagebetaling fra. Blanketten får du ved at henvende dig til landets ambassade i Danmark.
Har du brug for rådgivning om eller assistance til ansøgning om momsrefusion, er du velkommen til at kontakte inforevisions skatteafdeling. Du kan læse mere om os her.
Momsrådgiver
Nana Johansson
T: 39 53 50 00
nan@inforevision.dk
61
1684844208
Rettelser og fejlangivelse af moms og afgifter vil fremover blive forrentet i Skattestyrelsens favør med en rente på 0,7 % …
2040
1684738517
Jo længere du venter med at betale din restskat for 2022, desto dyrere bliver det.…
535
1682423627
Charlotte Hoby er specialist i at hjælpe virksomheder med at afdække deres risikolandskab og etablere et kontrol-setup, der…
2805
1682402139
Hvornår kan man fradrage moms på personalearrangementer? Se her, hvordan I gør, når I skal ud og leje festtelte eller bes…
299
1681991779
Det er ikke længere kun traditionelle og funktionsdygtige bygninger, som er fritaget for moms ved et salg.…
55
1680271511
Elstyrken i Gentofte går helhjertet ind i den grønne omstilling. Det har givet ny energi og nye, spændende kunder. …
353
1680082874
Selvom din virksomhed primært driver momsfritaget virksomhed, skal den registreres for moms, når du køber varer eller ydel…
649
1676986010
Skattestyrelsen har særligt fokus på differencer i indberetningen af EU-salg uden moms. Her bliver det kontrolleret, om ind…
727
1675940538
Har du styr på beskatningsgrundlaget for fri bil? Se her, hvordan værdien af fri bil udregnes, og få et overblik over de n…
687
1673954096
En ny afgørelse fra Skatterådet viser, at man skal være påpasselig med at oprette et værdipapirdepot i selskabets navn o…
1582
1672920755
Det er vigtigt at tage stilling til, om selskabet vil indbetale frivilligt, eller om den ordinære rate eventuelt skal sætte…
2469
1671623919
Se her, hvad du særligt skal være opmærksom på at få med på oplysningskemaet.…
2130
1669883689
For indkomståret 2022 kan du trække 134,75 kroner fra i døgnet for småfornødenheder – også selvom du har fået dække…
603
1668609764
Nye regler om renter på rettelser af moms gør det ekstra vigtigt at have styr på fradragsreglerne for julefrokost og gaver…
2410
1667893754
Den 15. november 2022 er forskudsopgørelsen og dermed skattekortet for 2023 klar i din skattemappe. Hold øje med, om indtæ…
507
1666895008
infotransactions har assisteret Peak Consulting Group med finansiel rådgivning i forbindelse med salget til emagine Consulti…
919
1666076619
For indkomstår, der begynder den 1. januar 2023 eller senere, kan virksomheder ikke længere få skattefradrag for lønudgif…
1013
1664814659
Mange virksomheder overvejer at opsætte ladestandere, så de kan tilbyde medarbejdere, kunder, samarbejdspartnere mv. gratis…
970
1664814654
Skatteministeriet har for nyligt sendt et lovforslag i høring, som lægger op til, at beskatningen af fri elbil og plug-in h…
547
1664813993
Hvert år i september begynder et hold på 7-10 unge deres uddannelse som revisortrainees i inforevision. Se, hvad vi lægger…
1954
1662465626
Hvis selskabet ikke foretager en frivillig indbetaling, bliver en restskat tillagt en rente, som forventes at udgøre 4,3 %. …
842
1661935695
31. december 2022 udløber muligheden for skattemæssig afskrivning på fabriksnye driftsmidler på et grundlag, der svarer t…
2746
1661934305
Sidste frist for anmodning om tilbagebetaling af udenlandsk moms vedrørende kalenderåret 2021 er den 30. september 2022. L…
1781
1661932822
Alle elsker, når chefen er i det gavmilde hjørne, men den gode stemning vender hurtigt, hvis man som arbejdsgiver ikke hold…
599
1661863942
Dansk feriehusudlejer opruster med over 700 feriehuse på Bornholm Infotransactions har assisteret DanCenter i forbindelse me…
782
1660907776
Solide it-procedurer og sikker behandling af personfølsomme data er blevet vigtigere end nogensinde, og emnet er for alvor r…
971
1658925811
Nyt lovforslag betyder, at værdistigninger eller -fald på selskabers ejendomme skal medregnes i selskabets indkomstopgørel…
691
1656495401
Infotransactions yder Transaction Services assistance til Polaris og stifterne af Det Danske Madhus ved salget til apetito De…
1040
1654250447
Virksomheder skal ikke have rentefordele af ukorrekte angivelser. Folketinget har vedtaget, at forhøjede angivelser af moms …
883
1653982560
Beløbsgrænsen for, hvor meget en virksomhed må have stående på skattekontoen, er blevet sat kraftigt ned, og Skattestyre…
742
1653373941
infotransactions har ydet finansiel rådgivning til ejerkredsen af Heimdal Nordic i forbindelse med salget til Fokus Asset Ma…
1498
1652868899
Den ekstraordinære ændring af satserne for befordringsfradrag og kørselsgodtgørelse i 2022 er den tredje af sin slags. Ku…
1028
1652867750
Nye vurderingsregler betyder, at generationsskifte af erhvervsejendomme fra 2023/2024 skal ske til handelspris. Det kan blive…
1979
1652858252
Sælger du for mere end 10.000 euro til private indenfor EU, skal du ikke momsregistreres i hvert enkelt land, men kun i det …
1068
1649395809
Virksomheder med B2B-salg i EU skal indberette salget i VIES-databasen og angive momsen i Rubrik B. Skattestyrelsen har øget…
1076
1644420735
Fra 2023 vil virksomheders fradrag for udgifter til forskning og udvikling fortsat være 130 %. Et politisk flertal har afsat…
878
1644314578
Infotransactions har rådgivet den canadiske kapitalfond Lynx Equity Limited i forbindelse med deres første opkøb i 2022 De…
915
1644224067
Infotransactions rådgiver den tyske koncern STIHL i forbindelse med investering i den danske robotsucces TinyMobileRobots De…
205
1642932481
Ting tager tid, når man vil gøre dem ordentligt, og dét vil Niels Jacobsen. Han brugte flere år på at forberede både si…
1238
1641819697
På baggrund af en EU-dom har Skattestyrelsen ændret dansk praksis for den momsmæssige behandling af transportydelser lever…
1210
1641818160
Under coronakrisen har virksomheder kunnet udskyde momsen som et rentefrit lån, men nu skal pengene op af lommen. Her er fri…
1054
1641210426
infotransactions/inforevision har assisteret VetFamily med finansiel rådgivning infotransactions og inforevision har assiste…
1243
1637142857
Det er en dyr fornøjelse at optage lån i eget selskab. For det første skal hovedaktionæren betale 10,05 % i rente. Dernæ…
242
1637063899
inforevision er medlem af UHY - et netværk af uafhængige revisions- og rådgivningsvirksomheder i mere end 100 lande.…
1061
1637059551
31-årige Morten Ahrenst og 30-årige Shpend Rasimi har været venner og kollegaer, lige siden de begyndte som revisorelever …
1290
1636632155
Medarbejderen mister feriedage og feriepenge, hvis restferien ikke er afviklet inden 31. december 2021. Max. 5 dage kan udbet…
1737
1633681128
Årets julegave er skattefri, hvis værdien er max. 900 kr. inklusive moms. Gaven tæller dog med i den samlede opgørelse ov…
1906
1633013593
Selvstændige, der opfylder kriterierne, skal fremover betale et årligt bidrag til Barsel.dk. I 2021 er beløbet 1225 kroner…
1985
1631180700
9. september 2021 har Regeringen og et bredt politisk flertal i Folketinget besluttet at udskyde fristen for tilbagebetaling…
1536
1631108904
Hvis du driver anden virksomhed og har opsparet overskud i virksomhedsordningen, kan forældrekøb stadig være en god måde …
1350
1630008378
Kiltin er en af landets førende og ældste skadedyrsvirksomheder og har med +70 skadedyrsspecialister en solid tilstedevære…
2592
1629899936
Fra 1. juli 2021 vejer miljøtillægget tungere og anskaffelsesprisen mindre, når skatten på fri bil beregnes. Se her, hvor…
1673
1626159689
I juli måned 2021 – og hvert år fremover - modtager alle arbejdsgivere for første gang et brev med den årlige opkrævni…
1482
1625131875
Hidtil har varer under 80 kr. været fritaget for moms, men fra 1. juli 2021 har EU fjernet denne bagatelgrænse. Nu skal du …
320
1622023562
Housing Denmark A/S oplever efterspørgsel på professionel rådgivning og praktisk assistance i forbindelse med udlejning af…
1735
1621943011
Når virksomheder køber varer eller ydelser for mindst 8.000 kr. inkl. moms, skal regningen betales digitalt. Ellers skal S…
2022
1619429401
Du kan opgøre det skattepligtige resultat efter to valgfrie metoder: Enten bundfradragsmetoden eller den regnskabsmæssige m…
2508
1618826161
Hvordan håndteres skatten, hvis man som arbejdsgiver vil give medarbejderen fx et hæve-/sænkebord, en kontorstol og en lam…
1470
1617775884
infotransactions rådgiver den canadiske kapitalfond Lynx Equity Limited i forbindelse med købet af Yding Gruppen A/S. Yding…
1967
1616838720
Arbejdsgiverbetalte oplevelsesgavekort er skattefrie i 2021, så længe de ikke overstiger et samlet beløb på 1.200 kr. ink…
2062
1613455907
Der skal betales fuld salgsmoms af markedsprisen, hvis hensigt og formål med et byggeprojekt ændrer sig undervejs - fx ved …
1493
1612358497
”Vores setup er supereffektivt med stærke faglige kompetencer samt stor fleksibilitet og agilitet. Vi har begge ben på jo…
1434
1611923629
Hvis et dansk selskab, en fond eller en forening har haft et udenlandsk datterselskab, et fast driftssted eller en fast ejend…
1397
1611910522
inforevision og infotransactions rådgiver ejerne af ProfilService A/S i forbindelse med overdragelse af aktiemajoriteten (57…
1675
1610978648
En politisk aftale om højere beløbsgrænser og en større fradragsværdi for visse lønudgifter giver håndværkerfradraget…
1477
1610955192
Den 31. december 2020 udløb fristen for at indberette feriepenge for perioden 1. september 2019 - 31. august 2020. Men man k…
1450
1607936070
1. januar 2021 træder en række ændringer af selskabsloven i kraft. Det betyder i praksis, at alle kapitalselskaber skal fi…
1631
1607432777
Her kan du læse mere om de nye og mere stramme momsregler ved salg til privatforbrugere (B2C) i Storbritannien. Vi berører …
1955
1605091672
Med den nye aftale kan selskaber og virksomheder få et ekstra fradrag for forsknings- og udviklingsomkostninger i det år, h…
1655
1605090232
Læs her hvordan, hvad og hvem reglerne rammer, hvis Regeringens planer om at indføre lagerbeskatning på værdistigninger p…
2669
1602065016
Er du hovedaktionær i et selskab, der er eller risikerer at komme i økonomiske problemer, kan det betale sig for dig at ken…
1593
1602062554
Fremover skal der tages højde for gevinstmuligheden ved værdiansættelsen af B-aktierne i de situationer, hvor den forlods …
1780
1601900598
Gang på gang kommer hovedaktionærer i klemme, fordi de ikke kan dokumentere aftaler og transaktioner, de indgår med deres …
2110
1601881239
Med virkning fra 1. april 2020 har Norge strammet reglerne, så pligten til at angive og betale moms nu ligger hos den udenla…
1518
1598274228
Hidtil har selskaber og hovedaktionærer kun skullet oplyse om kontrollerede transaktioner, hvis de oversteg 5 mio. kroner. M…
1567
1598273191
Inden ”Til salg”-skiltet sættes i jorden, skal sælger have afklaret, om der skal sælges en momsfri gammel bygning/ejen…
1438
1598271451
Før du søger om førtidig udbetaling, er det en god idé at overveje, om du har brug for pengene nu, eller om de skal blive…
1441
1598270381
Med Kundeportalen undgår man at sende en masse mails og vedhæftede filer frem og tilbage, og man kommer også udenom divers…
1338
1593428943
inforevision og infotransactions rådgiver ejerne af GHB Landskabsarkitekter A/S i forbindelse med fusionen med Møller &…
1388
1593428804
infotransactions rådgiver Bent Achton/Achton Invest ApS i forbindelse med erhvervelse af aktiemajoriteten (MBO) i Leon Peter…
1586
1590486946
Coronakrisens hjemmearbejdsdage og hjemsendelser betyder, at mange skal justere fradrag for kørsel mellem hjem og job. Både…
1584
1590486632
Omkostninger til fx udvikling af hjemmesider, salgsplatforme og planlægningssoftware kan ikke længere forventes at blive go…
1419
1589888547
Revisorerklæringer er ikke et blåt stempel, vi uddeler på samlebånd, siger Vibeke Düring Reyes Jensen, der er partner og…
1539
1585844362
Husk at følge retningslinjerne for it-sikkerhed i din virksomhed, og giv dit set-up derhjemme et eftersyn med henblik på si…
1498
1585293328
Trods krisen er der en række håndtag, man her og nu kan skrue på for at styre virksomheden igennem de svære tider. Få an…
1351
1585263711
Hver dag logger titusinder af danskere på arbejdsmails og virksomhedsnetværk hjemmefra. Det er smart - men pas godt på sik…
1380
1582536437
Hidtil har selskaber kun skullet oplyse om kontrollerede transaktioner, hvis de oversteg 5 mio. kroner, men fra og med indkom…
1439
1582535371
Lovændringen skal begrænse muligheden for at spekulere i løbende momsfradrag, når aktiviteten med stor sandsynlighed i si…
1421
1580173771
inforevision hjælper koncernvirksomheder med at løfte kvaliteten, sænke tidsforbruget og stramme processerne ved rapporter…
1530
1579004234
Fremover vil det i højere grad være bilens forventede værdi ved detailsalg, der skal danne grundlag for nyvognsprisen og d…
1521
1579003460
Fra 1. februar 2020 afskaffes hovedaktionærers ret til nedslag i den skattepligtige avance, når de sælger deres aktier/anp…
1692
1559029312
Der er fra 2018 kommet et højere bundfradrag, hvis du lejer ud gennem bureau. Der er ikke sket ændringer i reglerne ved pri…
1489
1558692477
I 2018 er der kommet nye regler for delvis udlejning. De betyder, at du kan få et højere bundfradrag ved at leje din bolig …
1510
1535471314
Måske er det fristende at indsætte ekstra sæder bag i varebilen eller pick-up’en. Men lad være. SKAT slår hårdt ned p…